Q. 【対処】預金の生前贈与はどう行う？手続きと証拠の残し方を整理

A. 答え：贈与契約書を作り、贈与者の口座から受贈者の口座へ振り込み、明細を保管します。

預金の生前贈与は、贈与内容を文書で残し、銀行振込など記録が残る方法で実行し、必要に応じて贈与税申告書の控えを保管することで、手続きと証拠を明確にできます。

1. 背景・基本的な考え方

預金の生前贈与とは、生きているうちに自分の預金を家族などに渡す行為を指します。相続開始前に財産を移しておくことで、相続トラブルの防止や資金援助につなげる考え方があります。

贈与は「贈与する意思があること」と「相手が受け取ること」の双方の合意が必要とされます。口頭でも成立しますが、後の相続や税務調査で争いになりにくくするためには、書面と金融機関の記録を残すことが重要です。

一定額を超えると贈与税の申告が必要になる可能性がありますが、具体的な税額や申告要否は税務署や税理士など専門機関への確認を推奨します。

地域によって銀行窓口の運用や相談体制などに差があります。

2. 手順・流れ（ある場合）

1. 贈与の目的と相手、金額を整理する。
   誰に、何のために、いくら渡すかを書き出し、贈与後の自分の生活資金も確保します。
2. 税務面と方法について専門家・金融機関に相談する。
   税務署や税理士、銀行窓口で贈与税や具体的な手続き方法を確認します。
3. 贈与契約書を作成し署名押印する。
   「誰が」「誰に」「いくらを」「いつ」贈与したかを明記した贈与契約書を作成し、贈与者と受贈者が自署押印します。日付も必ず記載し、原本とコピーをそれぞれ保管します。
4. 銀行振込など記録が残る方法で贈与を実行する。
   贈与者名義の口座から受贈者名義の口座へ振込を行い、通帳の記帳や振込明細を保管します。現金手渡しの場合は受取書を作成し、双方が署名押印します。
5. 必要に応じて贈与税の申告を行う。
   贈与額や状況により贈与税申告が必要な場合があります。申告書の控えや納付書の控えを、贈与契約書や通帳コピーと一緒に綴じて保管します。詳細は税務署や税理士への相談を推奨します。
6. 証拠書類一式を長期保管する。
   贈与契約書、通帳コピー、振込明細、受取書、申告書控えなどを一つのファイルにまとめ、いつでも説明できる状態にしておきます。

3. 費用・期間・持ち物の目安

項目	内容	相場・目安
主な費用	振込手数料、公正証書作成費、専門家への相談料など。	数百円〜数万円程度。
付帯費用	税理士報酬、遺言や遺産分割への追加相談費用など。	数万円〜十数万円程度。
期間	贈与内容の検討から振込実行、必要に応じた申告完了までの期間。	数日〜1か月程度。
持ち物	本人確認書類、通帳やキャッシュカード、印鑑、贈与契約書案など。	利用する金融機関や専門家によって異なります。

• 地域・宗派・運営主体によって差があります。
• 税務申告の要否や費用の詳細は税務署や税理士など専門機関への確認を推奨します。

4. 地域・宗派による違い

• 地域差：地域によって手順・費用・形式が異なります。
• 宗派差：宗派によって作法や遺産観に違いがあり、分配の考え方に影響する場合があります。
  不明点は寺院・霊園・自治体・金融機関・税務署・専門機関への確認を推奨します。

5. 注意点とまとめ

• 口頭だけの約束や現金手渡しで記録を残さない場合、後に「本当に贈与だったのか」「預かっていただけなのか」が争点になるおそれがあります。
• 名義だけを家族に変え、実際の管理を本人が続ける「名義預金」は、相続時に本人の財産とみなされる場合があります。判断には税務署や税理士など専門機関への確認を推奨します。
• 贈与することで贈与者の老後資金が不足しないよう、全体の生活設計を確認してから行うことが重要です。
• 書面と金融機関の記録、必要に応じた税務申告書控えをセットで残すことで、相続人や税務署に対して説明しやすくなります。
• 地域・宗派・家族状況によって適切な方法は変わるため、早めに家族や専門機関に相談して整理しておくと安心です。

6. 次の行動

1. 家族や将来の相続人と、生前贈与の希望や方向性を話し合う。
2. 手元の預金残高と老後資金の見通しを確認し、贈与可能な金額の目安を把握する。
3. 贈与契約書のひな形を準備し、税務署や税理士、銀行窓口で税務や手続きについて相談する。
4. 金額・時期・受贈者を確定し、銀行振込など記録が残る方法で贈与を実行する。
5. 通帳コピーや振込明細、贈与契約書、申告書控えなどの書類を一つのファイルにまとめて保管する。

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