相続
Q. 生前贈与と遺言書は併用できる？使い分けの基本を解説
A. 答え：生前贈与と遺言書は併用でき、今渡す財産と死後に引き継ぐ財産を分けて整理できます。
生前贈与と遺言書は併用でき、どの財産を生前に渡しどの財産を死後に渡すかを整理して組み合わせることで、相続トラブルの予防に役立ちます。
1. 背景・基本的な考え方
生前贈与とは、生きている間に自分の財産を相手に贈与（無償で渡すこと）する方法を指します。贈与は贈与契約書を交わし、必要に応じて登記や名義変更を行うことで効力が生じます。
一方、遺言書とは、自分の死亡後に財産をどのように分けるかを指定する文書です。遺言書は、自筆証書遺言や公正証書遺言など法律上の方式に従って作成された場合に効力を持ちます。遺言書は本人の死亡によって効力が発生する点が、生前贈与との大きな違いです。
生前贈与と遺言書はどちらか一方しか使えないわけではなく、併用することが可能です。生前に確実に渡したい財産（自宅、事業用財産など）は生前贈与を利用し、残りの財産の全体バランスを遺言書で指定するという組み合わせがよく行われます。
ただし、生前贈与には贈与税、遺言書に基づく相続には相続税など、それぞれ税務上の扱いが異なります。税金や法律の詳細は複雑であり、具体的な手続きに入る前に税理士や弁護士などの専門機関への確認を推奨します。
2. 手順・流れ（ある場合）
- 財産と家族構成の整理。
所有する不動産、預貯金、有価証券、保険などの財産と、配偶者や子などの相続人を一覧にまとめておきます。 - 生前に渡したい財産と遺言書で指定する財産の切り分け。
誰に何をどのタイミングで渡したいかを整理し、「生前に確実に渡したいもの」「亡くなった後に全体バランスを見て決めたいもの」に分けます。 - 専門家への相談。
税務面や法律面の影響を確認するため、税理士や弁護士、司法書士、信託銀行などの専門機関に相談し、贈与と遺言の組み合わせ方について助言を受けることを推奨します。 - 生前贈与の実行。
贈与契約書の作成、必要に応じた不動産登記や名義変更、贈与税申告などを行います。生前贈与を行った財産は、遺言書上では「すでに贈与済みの財産」として取り扱いを整理しておきます。 - 遺言書の作成。
生前贈与を反映させたうえで、残りの財産について誰にどのように承継させるかを遺言書に明記します。生前贈与と矛盾する内容を記載しないよう注意が必要です。遺言書は方式に沿って作成し、公正証書遺言を利用すると保管や検認手続きの負担を軽減できます。 - 内容の見直しと保管。
生前贈与を追加で行った場合や、家族状況・財産状況が変わった場合には、遺言書の内容との整合性を確認し、必要に応じて作り直します。保管場所や存在について、信頼できる家族や専門機関に伝えておくと安心です。
3. 費用・期間・持ち物の目安
| 項目 | 内容 | 相場・目安 |
|---|---|---|
| 主な費用 | 公正証書遺言作成費用、専門家報酬など | 数万円〜数十万円程度 |
| 付帯費用 | 生前贈与に伴う契約書作成費用、不動産登記費用、贈与税や登録免許税など | 財産の内容や評価額によって大きく変動 |
| 期間 | 相談開始〜生前贈与の実行と遺言書完成までの期間 | 数週間〜数か月程度 |
| 持ち物 | 戸籍謄本、住民票、固定資産評価証明書、預金通帳、不動産登記簿謄本、本人確認書類、印鑑など | 手続きを行う機関によって異なる |
生前贈与や遺言書作成に必要な費用や期間は、財産の種類・規模、関わる専門家、手続きの方法によって大きく異なります。具体的な金額や手続き内容については、必ず専門機関への確認を推奨します。
4. 地域・宗派による違い
- 地域差：地域によって差があります。
生前贈与や遺言書そのものは法律に基づく制度ですが、葬儀や法要、墓地の承継など周辺の慣習や費用は地域によって異なります。地元の専門家に相談すると、実情に沿ったアドバイスを受けられます。 - 宗派差：宗派によって差があります。
財産承継の法的なルールは宗派にかかわらず共通ですが、墓地・納骨堂の承継、永代供養の利用、法要の回数や内容など、宗教的な慣習は宗派によって異なります。檀那寺や所属宗教団体に事前に相談すると安心です。
不明点は寺院・霊園・自治体・専門機関への確認を推奨します。
5. 注意点とまとめ
生前贈与と遺言書を併用する場合、次の点に注意する必要があります。
- 生前贈与で既に渡した財産を、遺言書で再度誰かに渡す内容にしないよう、内容の整合性を保つ必要があります。
- 遺留分（一定の相続人に法律上保障される取り分）に影響する場合があり、贈与や遺言の内容によっては後に争いが生じるおそれがあります。法律上の影響については弁護士などへの相談を推奨します。
- 贈与税や相続税など、税金の負担が生前贈与と遺言書で異なる場合があります。税額や節税効果を検討する際は、税理士など専門機関への確認を推奨します。
- 口頭の約束やメモだけでは、後のトラブルにつながる可能性があります。贈与契約書や遺言書など、文書で記録を残すことが重要です。
地域・宗派・運営主体によって内容や手順、費用は大きく異なります。不明点は必ず寺院・霊園・自治体・専門機関に確認してください。早めの準備と相談が安心につながります。
6. 次の行動
- 自分の財産と家族構成を整理し、生前に渡したい財産と死後に渡したい財産を大まかに書き出します。
- 親族・喪主・関係者に希望や考え方を共有し、トラブルを避けるための話し合いを行います。
- 税理士・弁護士・司法書士・信託銀行などの専門機関に相談し、生前贈与と遺言書の併用方法について具体的な提案を受けます。
- 必要書類・費用を準備し、案内に沿って生前贈与の実行と遺言書の作成手続きを進めます。
迷ったら、まずはお気軽にご相談ください。無料相談はこちら